Ganhos de capital de curto prazo sobre opções de ações

O Capital de Longo Prazo Obtém Taxas de Imposto em 2017.

Veja o que você pode esperar para pagar o IRS se vender investimentos de longo prazo em 2017.

Fonte da imagem: Getty Images.

As mais-valias de longo prazo são tributadas a taxas mais favoráveis ​​do que as receitas ordinárias. As actuais taxas de imposto sobre ganhos de capital a longo prazo são de 0%, 15% e 20%, enquanto as taxas para o rendimento normal variam entre 10% e 39,6%. No entanto, grandes mudanças poderiam estar chegando aos escalões fiscais em 2017, e sua taxa de imposto sobre ganhos de capital a longo prazo poderia ser afetada. Veja o que você precisa saber sobre a estrutura atual de impostos sobre ganhos de capital e o que pode mudar para 2017.

As atuais taxas de imposto sobre ganhos de capital de 2017.

Primeiro de tudo, existem dois tipos de taxas de imposto sobre ganhos de capital. As mais-valias de curto prazo são os lucros obtidos em investimentos que você vende e que foram mantidos por um ano ou menos, e são tributados como renda ordinária. Por outro lado, os ganhos de capital a longo prazo, que são os lucros obtidos em investimentos que você possuía por mais de um ano e depois vender, são tributados a taxas menores.

A sua taxa de imposto sobre ganhos de capital a longo prazo depende da sua taxa de imposto marginal, ou faixa de imposto, e você pode encontrar um guia completo para os parênteses de 2017 aqui. Uma vez que você saiba sua alíquota marginal de impostos para o seu nível de renda e status de declaração de impostos, você pode compará-la à sua taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo nesta tabela:

Taxa de Imposto Marginal (Imposto Bracket)

Taxa de Imposto de Ganhos de Capital a Longo Prazo.

Fonte de dados: IRS.

Além disso, os contribuintes de renda alta recebem um imposto adicional de 3,8% sobre certos rendimentos de investimentos, como parte do Ato de Cuidado Acessível.

Nosso novo presidente pode fazer uma mudança.

O presidente eleito Donald Trump propôs que mantivéssemos as atuais alíquotas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo de 0%, 15% e 20%, mas propomos que reduzamos o número de escalões de imposto de sete para três. Com um Congresso controlado pelos republicanos, cujo plano de impostos é bastante semelhante, ele tem uma forte chance de fazer essas mudanças em 2017.

As linhas fiscais simplificadas e consolidadas da Trump e suas correspondentes taxas de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo são:

Taxa Marginal de Imposto.

Renda Tributável (Única)

Rendimento Tributável (Filiados Conjuntos Casados)

Taxa de Ganhos de Capital a Longo Prazo.

$ 112.500 e acima.

US $ 225.000 e acima.

Observe que não há mais "chefe de família" ou status, nem existe uma "penalidade de casamento" - ou seja, os colchetes de imposto único são agora exatamente metade daqueles para servidores de correspondência conjunta casados. Muitas pessoas que desfrutaram das faixas de impostos mais favoráveis ​​para os chefes de família seriam classificadas como "solteiras" e poderiam ver o aumento das alíquotas dos impostos sobre ganhos de capital a longo prazo.

Além disso, como Trump e a maioria de seus aliados republicanos deixaram claro que pretendem revogar o Affordable Care Act, o imposto de renda de investimento de 3,8% sobre os altos salários deixaria de existir.

Um par de coisas para notar. Para a maioria dos contribuintes, os impostos sobre ganhos de capital a longo prazo permaneceriam iguais ou diminuiriam. No entanto, observe que o limite de renda para a faixa mais alta de Trump (33%) é significativamente menor do que a maior faixa de imposto atualmente. Isso significa que muito mais pessoas seriam incluídas na taxa de 20% de ganhos de capital de longo prazo sob o novo plano.

O que isso pode significar para você.

Se os novos escalões de impostos do presidente eleito Trump entrarem em vigor, o impacto sobre as suas taxas de imposto sobre ganhos de capital a longo prazo, se houver, depende do seu rendimento e do status de declaração fiscal.

Para aqueles atualmente na faixa de impostos, a eliminação do imposto de renda de investimento adicional de 3,8% poderia ser um bom benefício, então pode ser uma boa idéia adiar a venda de investimentos, se possível, até 2017.

Finalmente, esteja ciente de que não há garantia de que as mudanças de impostos propostas por Trump serão aprovadas em 2017 e, se forem, não há garantia de que elas serão retroativas a 1º de janeiro de 2017. Portanto, é importante estar ciente e compreender ambas as possibilidades fiscais de ganhos de capital a longo prazo para o ano fiscal de 2017.

Aproveitar algumas dicas simples pode ajudá-lo a reduzir sua conta de impostos.

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Matt trouxe seu amor de ensinar e investir para o Louco em 2012, a fim de ajudar as pessoas a investirem melhor. Matt é especialista em escrever sobre as melhores oportunidades em ações de bancos, REITs e finanças pessoais, mas adora qualquer investimento pelo preço certo. Siga-me no Twitter para acompanhar todas as melhores coberturas financeiras! Siga @TMFMathGuy.

Imposto sobre ganhos de capital de curto prazo versus longo prazo.

Quando você lucra com a venda de ativos, como ações, títulos, fundos mútuos ou imóveis, isso é chamado de ganho de capital. Geralmente, é considerado lucro tributável.

Na maioria dos casos, no entanto, a taxa de imposto sobre ganhos de capital é menor do que a taxa sobre sua renda regular. Em alguns casos, você pode não ter nenhum imposto sobre seus ganhos de capital. A taxa exata de imposto sobre ganhos de capital que você pagará depende basicamente de duas coisas: quanto tempo você mantém o ativo antes de vender e sua renda.

Dois tipos de impostos sobre ganhos de capital.

O código tributário divide os ganhos de capital em dois tipos: longo prazo e curto prazo. Quando você lucrar com a venda de um ativo que você detém por um ano ou menos, isso é definido como ganho de curto prazo. Um ganho de capital de longo prazo vem de uma venda lucrativa de um ativo que você detinha por mais de um ano.

Nesse caso, a legislação tributária recompensa os investidores pacientes. A alíquota do imposto sobre um ganho de longo prazo é menor do que o que você paga pela sua renda ordinária, como salários. Os ganhos de curto prazo, por outro lado, são tributados de acordo com sua alíquota de imposto comum. (Não tenho certeza sobre a sua taxa de imposto? Reveja este resumo sobre os suportes fiscais federais.)

Para garantir que seu ganho seja do tipo de longo prazo, preste muita atenção ao calendário ao vender seus ativos. O período de detenção para um ganho de capital a longo prazo é de pelo menos um ano e um dia. Para atingir essa marca, comece a contar na data após o dia em que você adquiriu o ativo.

Por exemplo, se você comprasse ações em 10 de janeiro de 2017 e vendesse no 10º dia do mês de janeiro seguinte, sua propriedade de um ano da ação significaria que seu lucro seria tributado pela maior taxa de curto prazo.

Se você vender em 11 de janeiro de 2018 - 366 dias desde a sua compra, desde o dia em que você descarta a propriedade como parte de seu período de retenção - isso resultará em uma menor taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo.

Como a renda afeta os impostos sobre ganhos de capital.

As taxas de imposto sobre ganhos de capital, como as taxas de imposto de renda, são progressivas. Isso significa que os que ganham mais geralmente pagam uma taxa mais alta de imposto sobre ganhos de capital.

Quando um ganho é de curto prazo, ele é tributado exatamente na mesma taxa que seu rendimento ordinário. Um ganho a longo prazo, no entanto, pode ser tributado em 15%, 20% ou não, dependendo de sua faixa de imposto de renda regular.

A alíquota de 20% sobre ganhos de capital aplica-se aos contribuintes cujos rendimentos os colocam na faixa mais alta do imposto de renda federal (39,6%). Você pagará uma taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo de 15% se você estiver nos próximos quatro escalões de imposto: 35%, 33%, 28% e 25%.

E se a sua renda cair nas duas faixas de imposto mais baixas - 10% e 15% - algumas ou todas as suas mais-valias podem não ser tributadas.

Outras taxas de imposto sobre ganhos de capital.

As taxas de imposto sobre ganhos de capital descritas acima aplicam-se na maioria dos cenários, mas existem algumas outras taxas para situações de investimento especiais:

Você enfrentará uma taxa de ganhos de capital de 25% ao lucrar com a venda de qualquer imóvel para o qual tenha reivindicado um subsídio de depreciação. A parte tributável de um ganho da venda de certas ações de pequenas empresas é tributada a uma taxa máxima de 28%. Se você vende um item colecionável, como moedas raras ou arte, seu lucro é tributado em 28%.

Cuidados adicionais para os ricos.

Esteja também ciente do Imposto sobre o Investimento Líquido, ou NIIT.

Tecnicamente, isso não é um imposto sobre ganhos de capital, mas se o seu lucro na venda de ativos for substancial, você poderá se deparar com essa sobretaxa.

O NIIT é um imposto adicional de 3,8% que se aplica a pessoas físicas, propriedades e fundos com receita líquida de investimento que excede certos limites. Foi criado para ajudar a pagar pelo Affordable Care Act.

Os cálculos podem ser complicados, por isso é melhor usar um programa de software de impostos ou consultar um profissional de impostos se você for confrontado com esse imposto. Mas note que o NIIT normalmente entra em ação quando a renda bruta ajustada modificada de um contribuinte individual (que é sua renda bruta ajustada com alguns benefícios fiscais adicionados) é maior que:

US $ 250.000 para pedido de casamento em conjunto ou um viúvo / viúvo qualificado com um filho dependente US $ 125.000 para cônjuges depositando separadamente US $ 200.000 para todos os outros status de arquivamento.

Apenas contagem de vendas.

Por fim, observe que o aumento no valor dos ativos que você ainda detém não aciona nenhum imposto sobre ganhos de capital. Os impostos sobre ganhos de capital são aplicados apenas quando você tem um lucro real com a venda de um ativo.

Por isso, não se preocupe com os impostos devidos imediatamente, à medida que você observa sua carteira aumentar de valor. Apenas certifique-se de que quando você faz dinheiro em algumas dessas participações, você faz isso de uma forma que garanta a menor taxa de imposto sobre ganhos de capital possível. Você pode aprender mais sobre as taxas atuais neste roundup de taxas de imposto sobre ganhos de capital.

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2017-2018 taxas de imposto de ganhos de capital - e como evitar uma grande fatura.

Mas os limites mudaram.

Taxas de Imposto de Ganhos de Capital de 2018.

É ótimo quando o valor de um investimento sobe, mas há um lado desse sucesso que é muito menos interessante: os impostos sobre ganhos de capital.

O IRS e muitos estados avaliam os impostos sobre ganhos de capital sobre a diferença entre o que você paga por um ativo - sua base - e para o que você o vendeu. Os impostos sobre ganhos de capital podem ser de curto ou longo prazo, dependendo de quanto tempo você possuiu o ativo. As taxas de imposto sobre ganhos de capital de curto prazo são iguais ao seu imposto de renda comum. As taxas de impostos sobre ganhos de capital a longo prazo, que geralmente entram em jogo em investimentos que você mantém por mais de um ano, são muito menos onerosas; muitos contribuintes se qualificam para uma taxa de imposto de 0%.

Veja uma breve visão geral das taxas em vigor para o ano de 2017, bem como os níveis de imposto de renda que colocam você em cada intervalo.

2017 Taxas de Imposto sobre Ganhos de Capital: Desagregação.

Filers únicos.

Casado arquivando em conjunto.

Casou-se arquivando separadamente.

Chefe de família.

Aqueles entre 10% e 15% não pagam imposto sobre ganhos de capital de longo prazo. Você pode estar na maior faixa de imposto de renda comum - 39,6% - e ainda não pagar mais do que 20% em impostos de ganhos de capital a longo prazo.

Alguns investidores também podem dever o imposto de renda de investimento líquido, um adicional de 3,8% que se aplica a qualquer que seja menor: sua renda de investimento líquida ou a quantia pela qual sua renda bruta ajustada modificada excede as quantias listadas abaixo. Para mais informações, confira a explicação do IRS e este Q & amp; A. Aqui estão os limites de renda que podem tornar os investidores sujeitos a esse imposto adicional:

Como os ganhos de capital são calculados.

Os impostos sobre ganhos de capital podem ser aplicados em investimentos, tais como ações ou títulos, imóveis - embora geralmente não em sua casa - carros, barcos e outros itens tangíveis. Simplificando, o dinheiro que você ganha com a venda de qualquer um desses itens é seu ganho de capital. O dinheiro que você perde é uma perda de capital. Você pode usar as perdas de capital de investimento para compensar os ganhos. Por exemplo, se você vendeu uma ação para um lucro de US $ 10.000 este ano e vendeu outra com uma perda de US $ 4.000, você será taxado sobre ganhos de capital de US $ 6.000.

A diferença entre suas mais-valias e suas perdas de capital é chamada de seu "ganho líquido de capital". Se suas perdas excederem seus ganhos, você pode deduzir a diferença em seu imposto de renda, até US $ 3.000 por ano (US $ 1.500 para aqueles casados ​​separadamente).

O gráfico de taxas de imposto sobre ganhos de capital acima se aplica à maioria dos ativos, mas há algumas exceções dignas de nota. Ganhos de capital de longo prazo nos chamados “ativos colecionáveis” são geralmente tributados em 28%; São coisas como moedas, metais preciosos, antiguidades e belas artes. Os ganhos de curto prazo sobre esses ativos são tributados à alíquota do imposto de renda comum.

Como minimizar os impostos sobre ganhos de capital.

É claro que, sempre que possível, você deseja manter um ativo por um ano ou mais, para que possa se qualificar para a taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo, uma vez que é significativamente menor para a maioria dos ativos. Mas existem vários outros passos que você pode tomar para reduzir sua carga tributária:

Exclua as vendas de casas.

O IRS tem uma provisão que pode ajudar os proprietários de imóveis a evitar ganhos de capital nas vendas de casas, já que este é um dos maiores investimentos que a maioria das pessoas faz. Para se qualificar, você deve ter sua casa e usá-la como sua residência principal por pelo menos dois anos no período de cinco anos antes de vendê-la. Você também não deve ter excluído outra casa de ganhos de capital no período de dois anos antes da venda da casa. Se você cumprir essas regras, poderá excluir até US $ 250.000 em ganhos de uma venda caseira se estiver solteiro e até US $ 500.000 se for casado arquivando em conjunto.

Reequilíbrio com dividendos.

Dividendos são pagamentos que você recebe por possuir ações ou investimentos semelhantes. Eles podem ser tributados de forma semelhante aos ganhos de capital, dependendo se eles são qualificados ou não qualificados. Qual é a diferença? Os dividendos qualificados são de investimentos mantidos por um determinado período de tempo e são tributados como ganhos de capital de longo prazo. Os dividendos não qualificados são tributados como ganhos de capital de curto prazo à taxa de imposto de renda comum do investidor.

Formas de minimizar os impostos sobre ganhos de capital.

Exclua vendas de casas Rebalance com dividendos Use contas com vantagens fiscais Carry loss over Considere um robo-advisor.

Use contas com vantagens fiscais.

Estes incluem planos 401 (k), contas de aposentadoria individuais e 529 contas de poupança universitária, em que os investimentos crescem livres de impostos ou impostos diferidos. Isso significa que você não precisa pagar imposto sobre ganhos de capital se vender investimentos nessas contas. Roth IRAs e 529s, em particular, têm grandes vantagens fiscais. Distribuições qualificadas daquelas são isentas de impostos; Em outras palavras, você não paga impostos sobre ganhos com investimentos. (Tem perguntas sobre Roths? Veja nosso explicador de Roth IRA.) Com os IRAs tradicionais e os 401 (k) s, você pagará impostos quando receber distribuições das contas na aposentadoria. Se você tiver interesse em abrir um IRA, confira a lista de melhores provedores de contas IRA do NerdWallet.

Carregue as perdas.

Se a sua perda de capital líquido exceder o limite que você pode deduzir para o ano, o IRS permite que você carregue o excesso para o ano seguinte, deduzindo-o no retorno daquele ano.

Considere um conselheiro robótico.

Robo-advisors são serviços online que gerenciam seus investimentos para você automaticamente. Eles costumam incluir a estratégia tributária, incluindo a colheita de prejuízos fiscais, que envolve a venda de investimentos perdedores para compensar os ganhos dos vencedores.

A linha inferior.

Os impostos sobre ganhos de capital podem adicionar uma quantia considerável à sua conta fiscal, mesmo que sejam provenientes de ganhos de longo prazo. Se você acha que pode ter que pagá-los, é aconselhável consultar um contador ou um consultor fiscal, que pode lhe fornecer conselhos e informações sobre como minimizar o ônus.

Tina Orem é escritora da NerdWallet, um site de finanças pessoais. Email: torem @ nerdwallet.

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Imposto sobre ganhos de capital de 2014.

Dicas Essenciais Tributárias para Ganhos e Perdas de Capital.

Um ganho de capital é um lucro obtido da venda de qualquer ativo de capital onde o preço de venda excede o preço de compra do investimento (chamado de base de custo do investimento). Se você perdeu dinheiro em um investimento, então você incorreu em uma perda de capital.

O que é um ativo de capital?

Os ativos de capital são investimentos como ações, fundos mútuos, títulos, imóveis, metais preciosos, moedas, arte e outros itens colecionáveis.

Quando o ativo de capital é vendido, se o seu investimento tem um aumento ou diminuição no valor, você é tributado sobre a mudança de valor desse ativo. Os investimentos também podem gerar receita na forma de juros, dividendos, aluguéis e royalties. A renda produzida pelos investimentos é tributada à medida que a renda é gerada.

Qual é a base de custo?

Base de custo é o preço original que uma pessoa pagou por um ativo de capital. A base de custo inclui o preço de compra e quaisquer custos de compra associados (como comissões pagas aos corretores).

Em alguns casos, a base de custo de um ativo precisa ser ajustada para cima ou para baixo para refletir seu custo real para fins fiscais. A base ajustada é calculada começando com a base de custo original de um ativo e fazendo ajustes que aumentam ou diminuem a base.

Por exemplo, Steven e Mary compraram uma casa em 1986 por US $ 100.000. Ao longo dos anos, eles substituíram o telhado, instalaram um novo ar-condicionado e fizeram várias outras melhorias.

O custo dessas melhorias aumenta sua base na casa. Por um par de anos, eles alugaram a casa. As deduções de depreciação que eles tomaram nesses anos diminuíram sua base.

Para uma orientação aprofundada com base e ajustes à base, consulte:

Tratamento Tributário dos Ganhos de Capital.

Como os ganhos de capital são tributados depende de que tipo de ativo de capital você investiu e por quanto tempo você manteve o ativo.

Tipos de Ativos de Capital.

Existem alíquotas especiais aplicáveis ​​à venda de itens colecionáveis, bens imóveis depreciáveis ​​e ações de pequenas empresas.

Investimentos de longo prazo em colecionáveis ​​são tributados em 28%. Investimentos de curto prazo em colecionáveis ​​são tributados como ganhos de capital de curto prazo às suas taxas de imposto de renda ordinárias. Colecionáveis ​​incluem os seguintes itens:

Algumas moedas de metais preciosos e ouro, no entanto, são considerados ativos de investimento regular e não são considerados colecionáveis ​​para fins fiscais sob a seção de código de receita interna 408 (m) (3). Veja também, Publicação 17, Seu Imposto de Renda Federal, Capítulo 16.

O imóvel que foi depreciado está sujeito a um imposto de recaptura de depreciação especial. Uma taxa de imposto especial de 25% aplica-se ao valor do ganho relacionado às deduções de depreciação que foram reivindicadas ou que poderiam ter sido reivindicadas em uma propriedade. O restante do ganho será tributado a alíquotas de imposto ordinárias ou alíquotas de longo prazo, dependendo de quanto tempo a propriedade foi detida.

Para mais detalhes sobre a recaptura de depreciação, consulte a Publicação 544, Vendas e Outras Disposições de Ativos, Capítulo 3, seção sobre Recaptura de Depreciação.

Ganhos e perdas de capital em ações de pequenas empresas podem se qualificar para tratamento fiscal preferencial. Especialmente, este incentivo fiscal se aplica a pequenas empresas organizadas como corporações-C. Os ganhos podem ser parcial ou totalmente excluídos do imposto de acordo com a seção 1202 do Internal Revenue Code se a empresa tivesse ativos totais de US $ 50 milhões ou menos quando as ações foram emitidas. Perdas em ações de pequenas corporações C podem ser tratadas como perdas comuns de até US $ 50.000 por ano sob a seção 1244 se a empresa tivesse um capital total de US $ 1 milhão ou menos. Os investidores de pequenas empresas podem solicitar que as empresas certifiquem suas ações como qualificadas de acordo com a Seção 1202, Seção 1244, ou ambos, no momento em que fizerem um investimento na empresa.

Os ativos fixos usados ​​no seu negócio são tributados como ganhos comuns. Os ativos de negócios incluem todos os móveis, equipamentos e máquinas usados ​​em um empreendimento comercial. Exemplos incluem computadores, mesas, cadeiras e fotocopiadoras. Os ganhos ordinários são informados no Formulário 4797 do IRS. Consulte a Publicação 544, Vendas e Outras Disposições de Ativos para obter mais detalhes sobre a venda de ativos empresariais.

Ganhos de Capital Holding Periods: Long Term & amp; Termo curto.

O período de manutenção mede por quanto tempo uma pessoa possui um ativo.

O período de participação começa no dia seguinte à compra de um investimento até a data em que a pessoa vende o investimento. Os estados do IRS, & # 34; Para determinar por quanto tempo você manteve a propriedade de investimento, comece a contar a data após o dia em que você adquiriu a propriedade. O dia em que você se desfez da propriedade faz parte do seu período de posse. & # 34; (Publicação 550; também se refere à Decisão 70-598.)

Para fins fiscais, agrupamos os ganhos de capital em períodos de detenção de curto e longo prazos.

O período de detenção a longo prazo é superior a um ano. Ganhos de capital de longo prazo são tributados a taxas de ganhos de capital de longo prazo, que geralmente são menores do que as alíquotas normais. A taxa de imposto sobre ganhos de capital a longo prazo é zero por cento, 15% ou 20%, dependendo da faixa de imposto marginal.

0% aplica-se a ganhos a longo prazo e rendimentos de dividendos se uma pessoa se encontra entre 10% e 15%, 15% aplica-se a ganhos a longo prazo e dividendos se uma pessoa se encontrar nos 25%, 28%, 33% , ou 35% das alíquotas de imposto, e 20% aplica-se a ganhos de longo prazo e renda de dividendos se uma pessoa estiver na faixa de imposto de 39,6%.

Taxas de Imposto sobre Ganhos de Capital.

Além disso, os contribuintes de renda alta podem ter um imposto de contribuição do Medicare de 3,8% a apropriar, aplicado a seus ganhos de capital e outras receitas líquidas de investimento. Assim, a maior taxa de imposto que poderia ser aplicada à renda de ganhos de capital é de 39,6 & # 43; 3,8 & # 61; 43,4% sobre ganhos de curto prazo tributados a taxas ordinárias ou 23,8% (20% & # 43; 3,8%) sobre ganhos de longo prazo.

O planejamento tributário para investidores concentra-se em adiar a venda de investimentos lucrativos até que você se qualifique para a taxa de imposto com ganhos de capital de longo prazo com desconto.

Mantendo Registros de Investimento.

Os investidores precisam acompanhar todos os seus investimentos. Esta informação é essencial para calcular o montante de ganho de capital que você tem. Você deve saber o que você comprou, quanto você investiu, suas taxas de corretagem e comissões, e quando você comprou o investimento. Você também deve saber a data de venda do seu investimento, o produto bruto da venda e quaisquer taxas ou comissões que você pagou para vender.

Você pode querer usar uma planilha ou software de finanças pessoais para acompanhar essas informações. Os programas de finanças pessoais podem fornecer recursos de acompanhamento de investimento mais robustos do que uma planilha. Seu corretor também pode ter ferramentas para rastrear a base de custo, ganhos e perdas. Há também um software especializado em manutenção de registros de investimentos, como o GainsKeeper.

Você também deve reter quaisquer relatórios e confirmações de negociação como documentação de backup. Relatórios anuais do seu corretor são especialmente úteis, e estes devem ser mantidos junto com seus outros documentos relacionados a impostos. Confirmações comerciais e relatórios de ganhos / perdas serão úteis para a preparação de sua declaração de impostos.

Formulários de impostos federais relativos a ganhos de capital.

Os ganhos de capital são relatados usando o Anexo D e o Formulário 8949. Os contribuintes podem precisar usar a Planilha de Dividendos Qualificados e Imposto sobre Ganhos de Capital, encontrada na página 44 das Instruções para o Formulário 1040, ao calcular o valor adequado do imposto de renda federal.

Todos os detalhes referentes a negociações individuais são relatados no Formulário 8949 e os totais do Formulário 8949 são resumidos no Anexo D e transferidos para o Formulário 1040. O Formulário 8949 é organizado de forma semelhante a uma planilha, com todas as informações essenciais sobre cada investimento vendido durante o ano. O ganho ou perda de capital é relatado para cada transação. Então seus ganhos ou perdas totais são calculados. Você terá um lucro líquido ou uma perda líquida de todos os seus negócios. Existem regras especiais para perdas de capital, como limitações anuais sobre perdas de capital e Regras de Venda de Lavagem.

Ganho ou perda de capital a longo prazo.

O que é um "ganho ou perda de capital a longo prazo"

Um ganho ou perda de capital de longo prazo é um ganho ou perda de um investimento qualificado de propriedade de mais de 12 meses antes de ser vendido. A quantia de uma venda de ativos que conta para um ganho ou perda de capital é a diferença entre o valor de venda e o valor de compra, ou simplesmente, a quantia de dinheiro que o investidor ganhou ou perdeu quando vendeu o ativo. Ganhos de capital de longo prazo são atribuídos a uma taxa de imposto mais baixa do que os ganhos de capital de curto prazo nos Estados Unidos.

QUEBRANDO "Ganho ou Perda de Capital a Longo Prazo"

Quando os contribuintes arquivam seus retornos com o Internal Revenue Service (IRS), eles relatam o total líquido de seus ganhos de capital de longo prazo ganhos no ano fiscal. Por exemplo, se alguém tiver um ganho de longo prazo de $ 50.000 e uma perda de longo prazo de $ 40.000 em um ano civil, ele reportará $ 10.000 como ganho de capital. No entanto, os ganhos de capital de curto prazo são tratados de maneira diferente no cálculo dos ganhos de capital líquidos.

Diferença entre ganhos de capital a curto e longo prazo.

Os ganhos de capital de curto prazo vêm de ativos mantidos por menos de um ano, enquanto os ganhos de longo prazo são provenientes de ativos de mais de 12 meses. O IRS tributa ganhos de capital de curto prazo como receita regular, e tributa ganhos de capital de longo prazo a uma alíquota especial de imposto sobre ganhos de capital. A taxa de imposto sobre ganhos de capital varia de 0 a 20%, a partir de 2016, e depende da receita do declarante fiscal.

Por exemplo, imagine que um arquivador fiscal individual tenha receita tributável no valor de US $ 415.000. Além disso, ele tem ganhos de capital de curto prazo no valor de US $ 100.000. Como o IRS trata seus ganhos de curto prazo como renda regular, a agência aplica um imposto de 39,6% ou US $ 39.600. Ele também tem ganhos de capital de longo prazo no valor de US $ 100.000. Como ele está na faixa de imposto superior, o IRS aplica a taxa máxima para ganhos de longo prazo, e ele paga 20% ou US $ 20.000 em impostos. Embora os ganhos valham o mesmo valor, ele paga US $ 19.600 a menos em impostos sobre o ganho de longo prazo.

Diferença entre perdas de capital a curto e longo prazo.

Como ganhos de capital de curto prazo, as perdas de curto prazo surgem de ativos que foram possuídos por menos de um ano. No entanto, as perdas de curto prazo são tratadas apenas como perdas de longo prazo, do ponto de vista fiscal, e os declarantes de impostos podem reivindicar perdas de capital de curto prazo contra seus ganhos de capital de longo prazo. Um investidor que tenha ganhos e perdas de longo prazo e ganhos e perdas de curto prazo, terá que compensar os ganhos e perdas de longo prazo uns contra os outros, e fazer o mesmo para ganhos e perdas de curto prazo. Então, o ganho ou perda líquida de longo prazo é líquido contra o ganho ou perda líquida de curto prazo. Este número final líquido é então informado no Formulário 1040.

Por exemplo, imagine que um registrador de impostos tenha US $ 50.000 em ganhos de capital de curto prazo e US $ 200.000 em ganhos de capital de longo prazo. Ele também tem US $ 100.000 em perdas de capital de longo prazo e US $ 50.000 em perdas de capital de curto prazo. Seu ganho de capital líquido de curto prazo é 0. Seu ganho líquido de longo prazo é de $ 100.000 e essa diferença deve ser reportada como receita de ganhos de capital para o IRS.

Reconciliar ganhos e perdas de capital.

Não deixe as redes se enroscarem na hora do imposto.

A maioria de nós está ciente de que você tem que descontar seus ganhos e perdas de capital ao descobrir seus impostos para o ano. Mas como todo esse trabalho de compensação? Deveria estar andando pela doca local para aprender como compensar meus ganhos e perdas de capital? Vamos tentar desvendar um pouco desse mistério.

Ganho a longo prazo com perda de longo prazo com ganho a curto prazo com ganho a longo prazo a longo prazo com perda a curto prazo a longo prazo com perda a curto prazo.

Vamos ver cada uma dessas situações.

Ganho a longo prazo com ganho a curto prazo.

Perda de longo prazo com ganho de curto prazo.

Ganho a longo prazo com perda de curto prazo.

Perda de longo prazo com perda de curto prazo.

Se suas perdas de curto prazo forem superiores a US $ 3.000, você usará os primeiros US $ 3.000 para compensar a renda ordinária e, em seguida, arcar com a perda restante de curto prazo, juntamente com toda a perda de longo prazo até o próximo ano. Se a perda de curto prazo for inferior a US $ 3.000, você pode somar as duas perdas juntas, retirar os US $ 3.000, e o saldo é uma perda de longo prazo para o ano seguinte.

Net seus itens de longo prazo juntos. Net seus itens de curto prazo juntos. Determine qual das quatro situações acima se aplica a você e siga as instruções.

Mas e se você não tiver nenhum tipo de transação - seja a curto ou a longo prazo? (Ou, em uma situação realmente improvável, seus ganhos ou perdas de longo prazo ou de curto prazo chegam a exatamente zero?) As instruções acima ainda funcionam. Apenas considere o item ausente como um ganho e siga as mesmas etapas.

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